프리랜서를 위한 종합소득세 신고 완벽 가이드 - 찾아줘 세무사

프리랜서를 위한 종합소득세 신고 완벽 가이드

국세청 홈텍스 종합소득세 신고하기

 

 

프리랜서로 일하는 분들에게 5월은 특별한 달입니다.

종합소득세 신고 기간이기 때문입니다.

 

매년 5월이 되면 프리랜서분들은

"어떻게 해야 제대로 신고 할 수 있을까"

걱정이 많아집니다.

 

오늘은 이분들을 위한

종합소득세 신고 방법을

쉽고 자세하게 알려드릴게요.

 

처음에는 복잡하게 느껴질 수 있지만

단계별로 따라가면 생각보다 어렵지 않습니다.

 

 

 

1. 종합소득세란?

 

종합소득세는 한 해 동안 발생한

다양한 소득(사업소득, 근로소득, 이자소득 등)을

종합해 부과하는 세금입니다.

프리랜서는 일반적으로 사업소득자로 분류되며

매년 5월에 전년도 소득에 대해

신고하고 납부해야 합니다.

 

 

2. 종합소득세 신고, 꼭 해야 하나요?

 

 

결론부터 말씀드리면 반드시 해야 합니다.

프리랜서가 받는 수입은

대부분 사업소득(3.3% 원천징수) 또는 기타소득으로 분류되는데요,

이때 원천징수로 떼인 3.3%는 단지 '잠정 세금'일 뿐입니다.

 

5월 종합소득세 신고 때 소득 전체를 신고한 후

정확한 세금이 다시 계산되어야 합니다.

 

만약 신고를 하지 않으면

무신고가산세와 납부불성실가산세가 붙게 됩니다.

가산세는 생각보다 부담이 크기 때문에

꼭 기간 내에 신고하는 것이 중요해요.

 

​또한 종합소득세 신고를 통해

세금을 돌려받는 경우도 있어요.

원천징수된 3.3%가 실제 내야 할 세금보다 많을 경우

신고를 통해 환급받을 수 있거든요.

 

 

3. 종합소득세 신고기간은?

 

 

종합소득세 신고 및 납부는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 입니다.

마지막 5월 31일이 주말이나 공휴일인 경우

돌아오는 평일이 세금 납부 기한일이 되겠습니다.

만약 이 기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과됩니다.

 

 

​

4. 종합소득세 신고는 누가 해야 할까요?

 

 

1) 신고대상자

 

사업소득이 있는 개인사업자

임대소득이 있는 개인

금융소득(이자, 배당)이 연간 2,000만원을 초과하는 경우

기타소득이 연간 300만원을 초과하는 경우

근로소득과 사업소득이 함께 있는 경우

사적연금 소득이 연 1,200만원을 초과하는 경우

 

 

2) 신고 제외 대상자

 

근로소득만 있고 연말정산을 완료한 직장인

퇴직소득만 있는 자

연금소득만 있는 자

비과세소득만 있는 경우

기타소득금액이 300만원 이하인 자

 

 

TIP!

간편하게 신고 대상자인지 확인하려면

국세청 홈택스에서

‘종합소득세 신고대상 여부 확인’ 서비스를

이용해보세요.

 

 

 

5. 종합소득세 신고는 어떻게 하나요?

 

 

프리랜서가 종합소득세를 신고하는 방법은 

자진 신고와 세무사를 통한 신고로 나눠집니다.

 

 

1) 홈택스를 이용한 자진신고

 

국세청 사이트 홈택스를 이용하면 개인적으로 신고할 수 있습니다.

별도의 비용없이 편리하게 신고할 수 있어 편리하지만

절세를 받기 위한 경비 항목이나 기타 공제를 놓치지 않도록

꼼꼼하게 확인해야 합니다.

 

사이트에서 제공하는 신고서를 통해

수입과 지출 내역을 기입하면 세액이 자동으로 계산되는데요.

 

이때 주의할 부분은 정확한 수입과 경비항목을 입력해야 한다는 것입니다.

만약 정확하게 입력하지 않으면

세금폭탄을 맞을 수 있기 때문에 유의하셔야 합니다.

 

 

* 다음은 홈택스를 통한 종합소득세 신고 방법입니다:

 

홈택스 접속 및 로그인
공동인증서, 간편인증, 생체인증 등을 통해 로그인합니다.

신고/납부 메뉴 선택
상단 메뉴에서 [신고/납부] → [종합소득세] → [종합소득세 신고] 선택

신고유형 선택
일반신고, 분리과세, 모두채움 신고 등 본인의 상황에 맞는 신고유형 선택

소득 정보 입력
사업소득, 근로소득, 기타소득 등 해당 소득 정보를 입력

공제항목 확인 및 적용
자동으로 불러온 공제항목을 확인하고 필요시 추가 입력

신고서 제출
최종 납부세액 확인 후 신고서 제출

세금 납부
가상계좌, 신용카드, 계좌이체 등 편리한 방법으로 납부


*종합소득세 신고기간 중에는 홈택스 시스템 접속이 원활하지 않을 수 있으니
가급적 여유를 두고 신고하는 것이 좋습니다.

 

 

​

 

2) 세무사를 통한 신고대행

 

만약 소득이 높거나, 다양한 곳에서 수입이 생겨 혼자 신고하기

어려움이 있는 경우 세무사를 통해 신고할 수 있습니다.

세무사를 통해 신고하게 된다면 소득과 경비를 정확하게 계산하고,

세액 공제나 세금 우대 혜택도 정확히 반영할 수 있습니다.

특히, 복잡한 소득 구조를 가진 프리랜서에게는

전문가의 도움이 필수적일 수 있습니다.

 

 

 

5. 종합소득세 절세 방법

 

 

​세금은 법에서 정한 의무이지만 

합법적인 방법으로 절세하는 것은 현명한 선택입니다.

현재 프리랜서 종합소득세 관련해서 절세받을 수 있는 방법이 많이 있는데요.

아래와 같은 항목을 잘 활용한다면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

 

√ ​일단, 가장먼저 단순경비율 vs 기준경비율을 선택해야 합니다.

 

소득이 2,400만원 이하라면 경비 인정률이 높은 '단순경비율'이 유리할 수 있습니다.

반대로 수입금액이 높고 실제 경비가 많다면 '기준경비율' 방식이 유리할 수 있는거죠.

 

 

√ 기장세액공제 활용하는 방법이 있습니다.

 

연 수입금액 7,500만원 미만인 프리랜서가 복식부기로 회계장부를 작성하면

산출세액의 20%(한도 100만원)를 세액공제 받을 수 있습니다. 

그런데 복식부기는 개인이 작성하기가 쉽지 않아요 

그래도 절세 효과가 큰 만큼 세무사에게 기장을 의뢰하는 것을 추천드립니다.

 

 

√ 비용처리를 철저하게 하세요

​

사업과 관련된 모든 지출은 필요경비로 인정받을 수 있습니다.

다음 항목들을 꼼꼼히 챙겨보세요:

 

사업용 신용카드, 현금영수증, 세금계산서 등 적격증빙 철저히 수집

홈택스에 사업용 카드와 계좌 등록

사업 관련 대출 이자도 비용으로 처리 가능

업무 관련 교육비, 도서구입비, 소모품비 등도 잊지 말고 챙기기

 

 

√ 소득공제와 세액공제 활용하기

 

다양한 공제 제도를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다:

 

소득공제 항목
기본공제: 본인, 배우자, 부양가족
추가공제: 경로우대, 장애인, 한부모 가족 등
연금보험료 공제
중소기업 창업투자조합 출자금 등

세액공제 항목
연금계좌 세액공제
보험료 세액공제
의료비 세액공제
교육비 세액공제
기부금 세액공제

 

 

√ 특별 감면 제도 확인하기

 

특정 조건에 해당하는 경우 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

청년 창업 시 소득세 감면 (5년간 50~100%)

생계형 사업자 소득세 감면

연구인력개발비에 대한 세액공제

중소기업 취업자 소득세 감면

산업재산권 대여소득에 대한 세액감면

벤처기업 주식매수선택권 행사이익 비과세

 

 

 

진짜 매번 느끼지만 세금은 정말 복잡한 것 같습니다.

소득이 복잡하고 고도의 절세전략이 필요하다고 생각되면

세법에 대한 정확한 이해가 우선되야 하기 때문에

세무사의 도움을 받아 진행하는 것을 권해드립니다.

 

저도 프리랜서로 일하면서

소득이 엄청 많은 편은 아니지만 

세무사의 도움을 받아 종합소득세 신고를 한답니다.

수수료를 내야하지만

요즘은 수수료도 많이 저렴해졌고

간편해서 좋아요

 

이용하는 세무사가 없을때는 

<찾아줘 세무사>앱을 사용하는 것도 괜찮습니다.

저는 벌써 2년째 사용하고 있는데요

수수료가 가장 저렴하고 후기가 괜찮은 세무사를

선택해서 진행하면 좋습니다.